Erläuterungen zur Jahresrechnung 2004

der Politischen Gemeinde Kappel am Albis

 

 

In der Bestandesrechnung hat das Eigenkapital um den Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung von Fr. 11'088.25 zu­genommen und beträgt gemäss der Bestandesrechnung per 31. De­zember 2004 Fr. 3'082'107.90.

 

 

Die Investitionsrechnung enthält Nettoinvestitionen von Fr. 107'779.10 haupt­sächlich für die Sanierung der Gemeindekanalisation ( Fr. 66'400), Investitionsbeiträge an das Bezirks­spital (Fr. 22'700) und ein Restbetrag der im Vorjahr erfolgten Erneuerung der Verwaltungs-EDV (Fr. 16'300). Gesamthaft wurden Fr. 77'220.90 weniger als der im Voranschlag vorgese­hene Betrag von Fr. 185'000 ausgegeben.

 

 

Aus der Laufenden Rechnung  ergibt sich bei Aufwendungen von Fr. 2'652'737.80 und Er­trägen von Fr. 2'663'826.05 ein Ertragsüberschuss von Fr. 11'088.25. Dieses Ergebnis ist um Fr. 251'088 besser als der Voran­schlag, der einen Aufwandüberschuss von Fr. 240'000 vor­sah.

 

Im einzelnen weist die Laufende Rechnung nach Funktionen folgende Abweichungen ge­genüber dem Voranschlag aus:

 

 

 VA 2004

 JR 2004

 

 

 Aufwand (-)  Ertrag (+)

 Aufwand (-)  Ertrag (+)

 Abweichung

 

 

 

 

LEGISLATIVE

       -45'000

        -37'801

             7'199

EXEKUTIVE

       -43'000

        -44'450

           -1'450

GEMEINDEVERWALTUNG

     -320'000

      -328'467

           -8'467

VERWALTUNGSLIEGENSCHAFTEN

         -1'000

          -3'646

           -2'646

RECHTSPFLEGE

       -15'000

        -30'145

         -15'145

POLIZEI

                 -  

            2'160

             2'160

RECHTSSPRECHUNG

         -1'000

          -1'167

              -167

FEUERWEHR UND FEUERPOLIZEI

       -66'000

        -69'735

           -3'735

ZIVILSCHUTZ

       -12'000

        -17'956

           -5'956

MUSIKSCHULE

         -5'000

          -3'323

             1'677

KULTURFÖRDERUNG

       -22'000

        -27'363

           -5'363

PARKANLAGEN, WANDERWEGE

         -3'000

          -3'234

              -234

SPORT

         -5'000

          -3'929

             1'071

SPITÄLER

     -158'000

      -141'286

          16'714

AMUBLANTE KRANKENPFLEGE

       -18'000

        -20'820

           -2'820

KRANKHEITSBEKÄMPFUNG

                 -  

          -2'685

           -2'685

LEBENSMITTELKONTROLLE

         -3'000

          -2'242

                758

GESUNDHEITSWESEN ÜBRIGES

                 -  

             -445

              -445

SOZIALVERSICHERUNG ALLGEMEINES

                 -  

               661

                661

KRANKENVERSICHERUNG

         -3'000

          -1'999

             1'001

ZUSATZLEISTUNGEN AHV/IV

       -91'000

        -105'307

         -14’307

JUGEND

       -30'000

        -32'311

           -2'311

GESETZL. WIRTSCHAFTLICHE HILFE

       -38'000

        -54'175

         -16'175

SOZIALE WOHLFAHRT ÜBRIGES

       -72'000

        -73'600

           -1'600

GEMEINDESTRASSEN

     -160'000

      -167'988

           -7'988

REGIONALVERKEHR

       -19'000

        -16'371

             2'629

WASSERVERSORGUNG

                 -  

             -900

              -900

ABWASSERBESEITIGUNG

                 -  

                  -  

                   -  

ABFALLBESEITIGUNG

                 -  

                  -  

                   -  

FRIEDHOF UND BESTATTUNG

       -23'000

        -23'329

              -329

GEWÄSSERUNTERHALT UND -VERBAUUNGEN

       

 -5'000

        

 -6'450

          

-1'450

NATURSCHUTZ

                 -  

             -358

              -358

UEBRIGER UMWELTSCHUTZ

         -7'000

        -11'053

           -4'053

RAUMORDNUNG

       -19'000

        -16'209

             2'792

LANDWIRTSCHAFT

       -12'000

        -29'142

         -17'142

FORSTWESEN

       -11'000

          -5'573

             5'427

JAGD UND FISCHEREI

          1'000

            1'320

                320

INDUSTRIE, GEWERBE, HANDEL

        12'000

         23'604

          11'604

ENERGIEVERSORGUNG

        20'000

         20'300

                300

GEMEINDESTEUERN

      819'000

    1'002'603

        183'603

FINANZAUSGLEICH

      211'000

       355'773

        144'773

KAPITALDIENST

      108'000

       101'776

           -6'224

GRUNDEIGENTUM FINANZVERMÖGEN

       -15'000

        -29'529

         -14'529

ABSCHREIBUNGEN

     -189'000

      -184'121

             4'879

 

 

Aufwand- überschuss

 

Ertrags-    überschuss

                 

 

   

ABSCHLUSS

      240'000

        -11'088

       -251'088

 

Zu einzelnen Positionen sind folgende Bemerkungen anzubringen (betraglich oder prozentual geringfügige Abweichungen sind nicht kommentiert):

 

Legislative

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

45'000

37'801

7'199

16

 

Minderaufwand für Drucksachen/Publikationen sowie Repräsentationskosten/Spesen.

 

Gemeindeverwaltung

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

320'000

328'467

-8'467

3

 

Prozentual geringfügige Abweichung. Mehraufwand vor allem auf den gezwungenermassen vollzogenen Anschluss an das kantonale EDV-Netz zurückzuführen, ohne den z.B. Wahlen, Bau- und Steuerverwaltung usw. eingeschränkt wären.

 

Verwaltungsliegenschaften

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

1'000

3'646

-2'646

265

 

Zusätzliche Unterhaltskosten (z.B. Aussenbeleuchtung Gemeindehaus) und höhere Heiz­kosten.

 

Rechtspflege

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

15'000

30'145

-15'145

101

 

Unterhalt Vermessungswerk und Gemeinde-GIS höher als erwartet.

 

Polizei

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Ertrag

0

2'160

2'160

 

 

Nicht budgetierter Bussenertrag.

 

Feuerwehr und Feuerpolizei

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

66'000

69'735

-3'735

6

 

Mehraufwand namentlich durch die Kontrollwartung bei sämtlichen Hydranten begründbar.

 

Zivilschutz

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

12'000

17'956

-5'956

50

 

Kosten für Überarbeitung der Ausgleichsgebiete nicht budgetiert.

 

Musikschule

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

5'000

3'323

1'677

34

 

Von den jeweiligen Elternbeiträgen abhängiger und damit nicht exakt vorhersehbarer Beitrag an die JUMBA Jugendmusik Bezirk Affoltern zu hoch budgetiert.

 

Kulturförderung

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

22'000

27'363

-5'363

24

 

Ein wesentlicher Teil der Abweichung besteht aus den Kosten für die Anschaffung von Aktenschränken für das neue Vereinsarchiv im Haus "zur Mühle".

 

Spitäler

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

158'000

141'286

16'714

11

 

Der Minderaufwand resultiert aus dem für die Rechnungslegung vom Bezirksspital jeweils erst provisorisch gemeldeten tieferen Betriebskostenbeitrag der Gemeinde.

 

Ambulante Krankenpflege

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

18'000

20'820

-2'820

16

 

Nicht budgetierter Beitrag an die Kinderspitex Kanton Zürich (Anteil 2004).

 

Krankheitsbekämpfung

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

0

2'685

-2'685

 

 

Beitrag an Suchtprävention des Jugendsekretariates (bisher in Funktion 540).

 

Zusatzleistungen AHV/IV

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

91'000

105'307

-14'307

15

 

Minderaufwand bedingt durch verzögerte bzw. nachträgliche Abrechnung von Beiträgen der Kantons- und Bundesstellen.

 

Jugend

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

30'000

32'311

-2'311

8

 

Aufwand Jugendsekretariat, Contact, Pro Juventute-Elternbriefe, Beiträge etwas zu tief budgetiert.

 

Gesetzl. wirtschaftliche Hilfe

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

38'000

54'175

-16'175

43

 

Unbeeinflussbarer Mehraufwand durch Zunahme der Sozialfälle auch in unserer Gemeinde.

 

Gemeindestrassen

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

160'000

167'988

-7'988

5

 

Der Winterdienst 2003/2004 verursachte gegenüber dem entsprechend dem Fünfjahres­durchschnitt budgetierten Betrag Mehraufwand von Fr. 11'300.

 

Regionalverkehr

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

19'000

16'371

2'629

14

 

Minderaufwand aufgrund von nachträglichen Gutschriften des ZVV für frühere Jahre.

 

Abwasserbeseitigung

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

 

0

0

0

 

 

Die Betriebsrechnung für die Abwasserbeseitigung muss aufgrund der gesetzlich vorge­schriebenen Verursacherfinanzierung ausgeglichen abschliessen. Aus Aufwendungen von Fr. 165'600 (VA 172'000) und Erträgen von Fr. 197'500 (VA 185'000) resultierte ein Saldo von Fr. 31'900, der dem Spezialfinanzierungskonto gutgeschrieben wurde.

 

Abfallbeseitigung

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

 

0

0

0

0

 

Die Betriebsrechnung für die Abfallbeseitigung muss aufgrund der gesetzlich vorgeschriebe­nen Verursacherfinanzierung ausgeglichen abschliessen. Aus Aufwendungen von Fr. 28'400 (VA 27'000) und Erträgen von Fr. 39'100 (VA 27'000) resultierte ein Saldo von Fr. 10'700, der dem Spezialfinanzierungskonto gutgeschrieben wurde.

 

Übriger Umweltschutz

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

7'000

11'053

-4'053

58

 

Zu niedrig budgetierter Betrag (Vorjahresaufwand Fr. 13'115.80).

 

Raumordnung

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

19'000

16'209

2'792

15

 

Die Planungsaufwendungen für die Zonenplanrevision sind geringer als erwartet ausgefallen.

 

Landwirtschaft

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

12'000

29'142

-17'142

143

 

Mehraufwand Vernetzungsprojekt und höhere Beiträge an Unterhalts- und Viehzucht­genossenschaften.

 

Forstwesen

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

11'000

5'573

5'427

49

 

Abrechnung Forstrevier vorteilhafter als vorhergesehen.

 

Industrie, Gewerbe, Handel

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Ertrag

12'000

23'604

11'604

97

 

Erheblich höherer Gewinnanteil der Zürcher Kantonalbank.

 

Energieversorgung

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Ertrag

20'000

20'300

300

2

 

Betraglich und prozentual geringfügiger Mehrertrag.

 

Gemeindesteuern

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Ertrag

819'000

1'002'603

183'603

22

 

Bei den Grundstückgewinnsteuern resultierte ein Mehrertrag gegenüber dem Budget von Fr. 119'600, die Entschädigungen des Kantons und der Gemeindegüter für Veranlagung und Bezug fielen um Fr. 20'800 höher aus, rund Fr. 43'200 Mehrerträge fielen trotz hohen Nach­zahlungen für Steuerausscheidungen früherer Jahre bei den ordentlichen Steuern an.

 

Finanzausgleich

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Ertrag

211'000

355'773

144'773

69

 

Der vom Kanton überwiesene Steuerkraftausgleichsbetrag war um Fr. 106'800 höher als erwartet; den Schulgemeinden wurden um Fr. 38'000 weniger als budgetiert überwiesen.

 

Kapitaldienst

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

108'000

101'776

-6'224

6

 

Zinserträge geringer als erwartet.

 

Grundeigentum Finanzvermögen

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

15'000

29'529

-14'529

97

 

Eine dringliche Sanierung des Daches auf dem Gewerbeanbau beim Gemeindesaal bewirkte höhere Unterhaltskosten.

 

Abschreibungen

VA 2004

JR 2004

Abweichung Fr.

in %

Aufwand

189'000

184'121

4'879

3

 

Gemäss der Abschreibungstabelle resultierten geringere ordentliche Abschreibungen.