Erläuterungen zur Jahresrechnung 2003 der Politischen Gemeinde Kappel am Albis

Aus der Laufenden Rechnung 2003 ergibt sich bei Aufwendungen von Fr. 2'906'157.28 und Erträgen von Fr. 2'657'395.25 ein Aufwandüberschuss von Fr. 248'762.03. Dieses Ergebnis ist um Fr. 39'237.97 (13.6 %) besser als der Voranschlag, der einen Aufwandüberschuss von Fr. 288'000 vorsah. Die Investitionsrechnung 2003 enthält Nettoinvestitionen von Fr. 342'381.59. Das sind Fr. 59'618.41 weniger als der im Voranschlag vorgesehene Betrag von Fr. 402'000.Das in der Bestandesrechnung per 31. Dezember 2003 ausgewiesene Eigenkapital von Fr. 3'071'019.65 ergibt sich aus Aktiven von Fr. 4'784'249.25 und Passiven von Fr. 1'713'229.60.

Laufende Rechnung

Behörden und Verwaltung (Aufwand)

Der Minderaufwand gegenüber dem Vorjahr ist hauptsächlich durch den Umstand begründet, dass der Aufwand für die Verwaltungsliegenschaften im Jahr 2002 zufolge von Renovationsarbeiten um rund 94'000 höher war als im Berichtsjahr.Im Vergleich mit dem Voranschlag liegt die Abweichung in dieser Funktion unter einem Prozent.

Rechtsschutz und Sicherheit (Aufwand)

Trotz Mehrkosten von 8'000 Franken für die Führung des Betreibungsamtes zufolge der allgemein zu verzeichnenden Zunahme der Betreibungsfälle und Mehraufwen­dungen von 11'000 Franken bei den Vermessungskosten (digitaler Leitungskataster der Siedlungsentwässerung) konnte diese Funktion insgesamt vor allem durch Ein­sparungen bei der Feuerwehr von 13'000 Franken und beim Zivilschutz von 6'000 Franken sowie dank Mehreinnahmen von 6'000 Franken aus dem Verkauf von über­durchschnittlich vielen Pässen und ID-Karten unter dem budgetierten Aufwand abgeschlossen werden. Die Kostensteigerung gegenüber dem Vorjahr ist nebst den erwähnten Mehrkosten für das Betreibungsamt und für die einmalige digitale Erfassung des Kanalisationskatasters auch auf die Vergütung an die Gemeinde Affoltern am Albis von 5'000 Franken für die Führung des neu bundesrechtlich vorgeschriebenen Bezirks-Zivilstandsamtes seit Frühling 2003 zurückzuführen.

Bildung (Aufwand)

Beitrag an die Jumba Jugendmusik Bezirk Affoltern im Rahmen des Voranschlages.

Kultur und Freizeit (Aufwand)

Dieser Aufwand liegt im Rahmen des Voranschlages. Die Kostensteigerung gegenüber dem Vorjahr und die kleine Budgetüberschreitung sind auf die Fassadenrenovation beim Schützenhaus Hauptikon zurückzuführen.

Gesundheit (Aufwand)

Die Aufwandzunahme in dieser Funktion ist im wesentlichen durch die stetige Zunahme des Betriebskostenanteils des Bezirksspitals begründet. Dieser hatte im Jahr 2000 noch 61'000 Franken betragen und hat sich bis 2003 (Fr. 153'714) mehr als verdoppelt. Eine befristete und betraglich begrenzte Kostengutsprache zugunsten der Kinder Spitex Kanton Zürich führte hier zu einer Abweichung vom Budget (Mehraufwand).

Soziale Wohlfahrt (Aufwand)

Der Aufwand des Jahres 2002 war durch ausserordentliche Erträge aus Bundes- und Staatsbeiträgen früherer Jahre im Bereich der Krankenversicherungen (Prämienverbilligungen) vermindert, sodass die Vorjahreszahl insgesamt wenig aussagefähig ist. Auch auf den Voranschlag 2003 hatte dieser Umstand einen Einfluss, wurde doch aus dem genannten Grund für 2003 zu positiv budetiert. Hinzuweisen ist auch auf die Zunahme der Beiträge an das Jugendsekretariat um 6'000 Franken und an den Bezirks-Sozialdienst um fast 10'000 Franken.

Verkehr (Aufwand)

Die im Vergleich mit dem Vorjahr und dem Voranschlag geringeren Ausgaben sind hauptsächlich durch Minderkosten beim Unterhalt der Gemeindestrassen begründet. Zwar wurde sogar etwas mehr als das geplante Unterhaltsprogramm ausgeführt, doch konnten die Arbeiten sehr günstig vergeben werden.

Umwelt und Raumordnung (Aufwand)

Die in dieser Funktion enthaltenen Gemeindebetriebe müssen von Gesetzes wegen eine ausgeglichene Abrechnung erarbeiten. Dies geschieht durch Ausgleichskonten für Überschüsse und Defizite. Im Jahre 2003 wurde mit der Siedlungsentwässerung ein Überschuss von Fr. 10'696.00 erzielt, während die Abfallwirtschaft ein Defizit von Fr. 2'378.95 ausweisen musste. Die übrigen Aufwendungen liegen im Rahmen des Voranschlages.

Volkswirtschaft (Ertrag)

Diese Funktion beinhaltet ertragsseitig die Ausgleichsvergütung bzw. den Gewinnanteil des EKZ und der Zürcher Kantonalbank. Als Aufwand werden hier die Kosten für Land- und Forstwirtschaft geführt.

Finanzen und Steuern (Ertrag)

Der Ertrag aus den ordentlichen Steuern ist gegenüber dem Vorjahr um rund 40'000 höher ausgefallen, lag aber rund 50'000 Franken unter dem budgetierten Betrag weil die Steuererträge zu optimistisch budgetiert waren. Ebenso sind auch Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern um 88'000 Franken niedriger ausgefallen als im Voranschlag vorgesehen. Der Saldo, der für die Politische Gemeinde aus dem Fi­nanzausgleich nach den Ablieferungen an die Schulgemeinden verblieb, war da­gegen 200'000 Franken höher und die Abschreibungen um Fr. 16'000 niedriger als erwartet, sodass diese Funktion insgesamt besser als bugetiert abschliesst. Der aussergewöhnlich hohe Betrag im Jahr 2002 ist auf gegenüber 2003 um rund 400'000 Franken höhere Grundsteuererträge zurückzuführen.

Investitionsrechnung

Die Nettoinvestitionen erreichen mit Fr. 342'381.59 einen um Fr. 59'618.41 niedrigen Betrag als im Voranschlag vorgesehen.

Einerseits ist dies darauf zurückzuführen, dass:

• sich die Erneuerung der Datenverarbeitung bis ins neue Jahr hingezogen hat, sodass per Ende 2003 vom bewilligten Kredit noch 39'000 Franken offen waren
• die Gemeindebeiträge an das Bezirksspital 70'000 Franken niedriger als budgetiert ausgefallen sind
• für Kanalisationssanierungen durch günstige Arbeitsvergabe 20'000 Franken weniger ausgegeben werden mussten.

Andererseits wurden der Investitionsrechnung nicht budgetierte rund 43'000 Franken für die von der Gemeindeversammlung beschlossenen Verkehrsberuhigungsmassnahmen (Tempo 30 - Zonen) und ein vom Gemeinderat bewilligter Gemeindebeitrag an die Wasserversorgungsgenossenschaft Hauptikon von Fr. 25'000 belastet.

Bestandesrechnung

Erhebliche Steuereinnahmen aus vom kantonalen Steueramt erst gegen Ende 2003 vorgenommenen Einschätzungen früherer Jahre, die allerdings zufolge von Steuerausscheidungen Ende 2004 zu einem wesentlichen Teil an andere Gemeinden innerhalb des Kantons abzuliefern sein werden, bewirkten zum Jahresende 2003 eine auch das laufende Jahr begünstigende sehr gute Liquiditäts­lage der Politischen Gemeinde.

Der Gebäudeversicherungswert (ohne Land) der in der Bestandesrechnung noch mit einem Buchwert von 1,906 Mio Franken enthaltenen gemeindeeigenen Liegenschaften beläuft sich auf 6'983 Mio Franken.